1. 10 marca 2010 r.

Na podstawie art. 199 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z pózn. zm.) w związku z art. 121 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241) zarządzam, co następuje:

        1. Przyjąć:

            1. sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy za 2009 rok, wg którego:

w tym :

plan 10.885.715,00 zł.,

wykonanie 10.911.239,30 zł.,

plan 1.234.443,00 zł.,

wykonanie 1.234.443,00 zł.,

w tym :

plan 8.019.651,00 zł.,

wykonanie 7.330.913,64 zł.,

plan 4.429.320,00 zł.,

wykonanie 3.433.626,22 zł.,

zgodnie z załącznikiem Nr 1;

            1. sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminie

zgodnie z załącznikiem Nr 2;

        1. Sprawozdania, o których mowa w § 1, przekazać niezwłocznie od daty wydania zarządzenia, jednak nie później niż do dnia 20 marca 2010 roku.

  1. Radzie Gminy;

  2. Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Białymstoku Zespół w Łomży;

        1. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem wydania i podlega opublikowaniu
          w Dzienniku Urzędowym Województwa Podlaskiego.

Wójt

    1. Nr 1

      1. do zarządzenia Nr 108/10
        Wójta Gminy Wysokie M        azowieckie
        z dnia         10 marca 2010 r.

      3. sprawozdanie

      4. z wykonania budżetu Gminy Wysokie Mazowieckie za 2009 rok

      I.

      Budżet Gminy Wysokie Mazowieckie na 2009 rok został uchwalony na sesji Rady Gminy w dniu 29 grudnia 2008r. uchwałą Nr 108/XIX/08. Dochody zostały uchwalone na kwotę 10.482.000 zł. Wydatki zostały uchwalone na kwotę 10.582.000 zł. Wystąpił deficyt budżetowy w kwocie 100.000 zł, który został pokryty nadwyżką budżetową z lat ubiegłych.

      Po zmianach dokonanych w ciągu roku przez Radę Gminy i Wójta Gminy plan budżetu po stronie dochodów na dzień 31 grudnia 2009r. stanowi kwotę 12.120.158 zł, a po stronie wydatków stanowi kwotę 12.448.971 zł. W planie budżetu na koniec roku wystąpił deficyt budżetowy w kwocie 328.813 zł.

      Rada Gminy na przełomie 2009r. dokonała zwiększenia planu budżetu o kwotę 2.038.352 zł., zmniejszenia planu budżetu o kwotę 501.380 zł. Dokonała również przeniesień planu dochodów między działami, rozdziałami i paragrafami na kwotę 11.000 zł oraz planu wydatków między działami, rozdziałami i paragrafami na kwotę 553.766 zł. Rozdysponowała rezerwę ogólną w kwocie 70.000 zł przeznaczając ją na:

      Wójt Gminy na podstawie uprawnień ustawowych dokonał włączenia do planu dochodów i wydatków przyznanych dotacji celowych w kwocie 384.186 zł. i dokonał zmniejszenia planu dochodów i wydatków w zakresie dotacji celowych o kwotę 283.000 zł. Na podstawie upoważnienia otrzymanego od Rady Gminy dokonał przeniesień w planie wydatków między rozdziałami i paragrafami w ramach jednego działu na kwotę 19.509 zł.
      Z rezerwy ogólnej przeznaczył kwotę 4.000 zł na utrzymanie nowo otwartego w 2009r. obiektu sportowego „Orlik” przy Zespole Szkół w Jabłonce Kościelnej.

      Na koniec roku pozostała jeszcze nierozdysponowana rezerwa w kwocie 46.000 zł.

      Realizacja planu dochodów za okres sprawozdawczy przedstawia się następująco:

      Plan 12.120.158 zł., wykonanie 12.145.682,30 zł., co stanowi 100,21% planu rocznego, w tym dochody majątkowe stanowią kwotę 1.234.443 zł.

      Realizację układu wykonawczego obrazuje dołączone do niniejszego sprawozdania zestawienie tabelaryczne realizacji planu dochodów według działów, rozdziałów i paragrafów za 2009 rok.

      Realizacja planu wydatków za okres sprawozdawczy przedstawia się następująco:

      Plan 12.448.971 zł, wykonanie 10.764.539,86 zł., co stanowi 86,47% planu rocznego, w tym wydatki bieżące stanowią kwotę 7.330.913,64 zł, wydatki majątkowe (inwestycyjne) stanowią kwotę 3.433.626,22 zł.

      Realizację układu wykonawczego wydatków budżetowych obrazuje dołączone do niniejszego sprawozdania zestawienie tabelaryczne realizacji wydatków wg działów, rozdziałów i paragrafów za 2009 rok.

      Całokształt realizacji budżetu za 2009 rok zamknął się nadwyżką budżetową w kwocie 1.381.142,44 zł.

      Gmina nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu zaciągania kredytów bankowych lub pożyczek. Również nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji udzielanych podmiotom lub jednostkom samorządu terytorialnego.

      Środki na realizację zadań zleconych Gminie w 2009r. w planie stanowią kwotę 1.960.984 zł, wykonanie 1.959.496,92 zł. co stanowi 99,92% planu rocznego.

      Realizację układu wykonawczego dochodów i wydatków na zadania zlecone Gminie obrazuje załącznik Nr 2 do zarządzenia.

      Jednocześnie informuje się, że Urząd Gminy łącznie ze szkołami posiada za 2009 rok zobowiązania na łączną kwotę 307.515,28 zł., w tym: zobowiązania w zakresie wydatków szkolnych wynoszą 218.739,13 zł, z tego dotyczące wypłaty tzw. „trzynastki”, wyrównania nauczycielom wynagrodzenia za 2009 r. oraz pochodne od tych świadczeń stanowią kwotę 210.151,98 zł. Pozostałe zobowiązania niewymagalne stanowią kwotę 8.587,15 zł.

      Zobowiązania z tytułu wydatków Urzędu Gminy i Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej stanowią kwotę 88.776,15 zł, z tego dotyczące wypłaty tzw. „trzynastki” i od niej pochodnych wynoszą 72.883,77 zł. Pozostałe zobowiązania niewymagalne stanowią kwotę 15.892,38 zł. Powstały one w wyniku braku wpływu faktur w 2009 r. do Urzędu Gminy.

      Zgodnie z obowiązującymi przepisami w tej materii ,,trzynastkę'' wypłaca się w terminie do 31 marca, a dodatek wyrównawczy do pensji dla nauczycieli wypłaca się w terminie do 31 stycznia ze środków roku następnego i nie stanowią one zobowiązań wymaganych.

      II DOCHODY

      Realizacja planu dochodów z poszczególnych źródeł przedstawia się następująco:

      Dział 010 - Rolnictwo i łowiectwo - plan 528.545 zł., wykonanie 528.544,06 zł. co stanowi 100%.

      Jest to dotacja celowa na zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej.

      Dział 020 - Leśnictwo - plan 2.200 zł., wykonanie 3.734,68 zł. co stanowi 170%.
      Są to opłaty za dzierżawę obwodów łowieckich. Powyższe opłaty na rachunek Urzędu Gminy przekazują: Starostwa Powiatowe w Zambrowie i w Wysokiem Mazowieckiem.

      Dział 600 - Transport i łączność - plan 157.000 zł., wykonanie 139.991 zł. co stanowi 89%, w tym:

      Dział 700 - Gospodarka mieszkaniowa - plan 463.847 zł., wykonanie 479.495,56 zł. co stanowi 103%, w tym:

      Dział 750 - Administracja publiczna - plan 59.500zł., wykonanie 60.723 zł. co stanowi 102%, w tym:

      Dział 751 - Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa - plan 15.395 zł., wykonanie 15.260 zł. co stanowi 99%, w tym:

      Dział 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - plan 2.000 zł., wykonanie 2.000 zł. co stanowi 100%.

      Są to środki otrzymane z Województwa Podlaskiego z przeznaczeniem na zakup sprzętu ratowniczego dla OSP w Starej Rusi, która należy do Krajowego Systemu Ratowniczo- Gaśniczego.

      Dział 756 - Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem
      - plan 4.863.553 zł., wykonanie 4.858.624,76 zł. co stanowi 100%, w tym:

      Podatki od osób prawnych:

      Podatki od osób fizycznych:

      Gmina Wysokie Mazowieckie na dzień 1 stycznia 2009 r. posiadała w Banku Spółdzielczym w Wysokiem Mazowieckiem 126 udziałów po 190 zł. na jeden udział co stanowiło ogólną wartość 23.940 zł. W 2009 r. Bank Spółdzielczy od wartości w/w udziałów naliczył za 2008r. dywidendę w kwocie 1.563,25 zł. z czego kwotę 1.460 zł. zarachował na zwiększenie ilości udziałów ze 126 do 127 i wartości udziałów z kwoty 190 zł. do kwoty 200 zł., a kwotę 103,25 zł. przekazał na dochody budżetowe Gminy. Gmina Wysokie Mazowieckie na dzień 31 grudnia 2009 r. posiada w w/w Banku 127 udziałów na ogólną wartość 25.400 zł.

      Analizując realizację planu dochodów w zakresie podatków i opłat należy stwierdzić, że przebiegała ona prawidłowo i była dobra.

      Jednocześnie informuję, że dokonane przez Radę Gminy obniżenia górnych stawek podatków za 2009 rok wynoszą 673.088 zł. Skutki udzielonych ulg i zwolnień dokonanych przez Radę Gminy wynoszą 618.781 zł. Są to bardzo wysokie kwoty, ponieważ po zmianie ustawy o podatkach i opłatach lokalnych drogi lokalne (dojazdowe do pól) od 2007r. nie są drogami publicznymi i podlegają opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. W naszej Gminie mienie gminne jest zwolnione z opodatkowania. W związku z powyższym zostały one zaliczone do skutków i zwolnień.

      Umorzenia zaległości podatkowych dokonanych przez Wójta Gminy wynoszą 425 zł.

      Ulgi i zwolnienia ustawowe stanowią kwotę 182.668,97 zł., w tym ulgi inwestycyjne wynoszą 168.487,74 zł.

      Dział 758 - Różne rozliczenia - plan 3.287.825 zł., wykonanie 3.322.670,30 zł. co stanowi 101%, w tym:

      Dział 801 - Oświata i wychowanie - plan 11.632 zł., wykonanie 13.413 zł. co stanowi 115%, w tym:

      Dział 852 - Pomoc społeczna - plan 1.551.546 zł., wykonanie 1.547.598,19 zł., co stanowi 100%. w tym:

      Dział 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza - plan 32.535 zł., wykonanie 28.965 zł. co stanowi 89%, w tym:

      Dział 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska - plan 145.600 zł., wykonanie
      145.662,75 zł. co stanowi 100%, w tym:

      Dział 926 -  Kultura fizyczna i sport - plan 999.000 zł., wykonanie  999.000 zł., co stanowi 100%.

      Są to środki pozyskane na budowę obiektu sportowego „Orlik” w Jabłonce Kościelnej z Województwa Podlaskiego i z Ministerstwa Sportu i Turystyki.

      III WYDATKI

      Realizacja planu wydatków poszczególnymi działami gospodarki narodowej przedstawia się następująco:

      Dział 010 - Rolnictwo i leśnictwo - plan 692.545 zł., wykonanie 689.473,38 zł. co stanowi 100%. Powyższe środki wydatkowano na następujące zadania:

      Dział 600 - Transport i łączność - plan 2.917.983 zł., wykonanie 2.211.659,67 zł. co stanowi 76%. Powyższe środki wydatkowano na następujące zadania:

      Dział 700 - Gospodarka mieszkaniowa - plan 6.000 zł., wykonanie 1.301,95 zł. co stanowi 22%. Wykonanie jest niskie w stosunku do planu ze względu na to, że przed sprzedażą mienia gminnego należy opracować wszelką dokumentację potrzebną do sporządzenia aktu notarialnego i za nią opłacić. Następnie przy sprzedaży nieruchomości poniesione koszty sporządzenia dokumentacji są zwracane przez kupującego na rachunek Urzędu Gminy. Następnie otrzymane opłaty są zarachowywane na zwrot poniesionych wydatków, jeżeli takowa transakcja jest dokonywana na przełomie danego roku. Jeśli zaś takowe wpłaty są rozliczane w roku następnym to zarachowuje się ich na dochody budżetowe, tytułem „rozliczenia z lat ubiegłych”.

      Dział 710 - Działalność usługowa - plan 102.300 zł., wykonanie 44.329,45 zł. co stanowi 43%. Są to wydatki związane z opracowaniem i zmianami planów zagospodarowania przestrzennego Gminy oraz opracowaniem studium. Wykonanie planu jest niskie, ponieważ część prac związanych z przygotowaniem dokumentacji nie została w pełni z 2009r zrealizowana. W związku z powyższym nie można było dokonać rozliczenia finansowego w tym zakresie.

      Dział 750 - Administracja publiczna - plan 1.393.095 zł., wykonanie 1.196.592,71 zł.
      co stanowi 86%.

      Powyższe środki wydatkowano na realizację następujących zadań:

      Dział 751 - Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa - plan 15.395 zł., wykonanie 15.260 zł. co stanowi 99%, w tym:

      Dział 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - plan 126.150 zł., wykonanie 119.740,09 zł. co stanowi 95%. Środki w kwocie 119.140,09 zł wydatkowano na utrzymanie w gotowości bojowej jednostek OSP na terenie Gminy. Kwotę 600 zł przekazano w formie dotacji dla Starostwa Powiatowego w Wysokiem Mazowieckiem z przeznaczeniem jako współudział w organizacji VI Powiatowych Zawodów Sportowo-Pożarniczych Ochotniczych Straży Pożarnych i Młodzieżowych Drużyn Pożarniczych, które odbyły się w dniu 6 września 2009r w Sokołach.

      Dział 756 - Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem -
      plan 54.300 zł, wykonanie 46.192,55 zł. co stanowi 85%.

      Powyższe środki wydatkowano na opłacenie prowizji za inkaso łącznych zobowiązań pieniężnych, opłaty komornicze i koszty egzekucyjne wpłacone do Urzędu Skarbowego.

      Dział 758 - Różne rozliczenia W tym dziale była zaplanowana rezerwa ogólna w kwocie 120.000 zł. Na przełomie 2009r. rozdysponowano z rezerwy ogólnej kwotę 74.000 zł., o czym wspominałem na początku niniejszego sprawozdania. Na koniec 2009r. pozostała jeszcze nierozdysponowana rezerwa w kwocie 46.000 zł., ponieważ nie zachodziła potrzeba, żeby ją przeznaczyć na realizację jakiegoś zadania.

      Dział 801 - Oświata i wychowanie - plan 3.622.685 zł., wykonanie 3.403.595,57 zł. co stanowi 94%.

      Powyższe środki wydatkowano na następujące zadania:

      Przyznana na 2009 rok subwencja oświatowa na wydatki szkolne stanowiła kwotę
      2.108.887 zł. Brakujące środki na utrzymanie szkół zostały pokryte z własnych środków budżetowych Gminy w kwocie 1.294.576,57 zł., zaś wydatki na sfinansowanie prac komisji w kwocie 132 zł zostały opłacone z dotacji Wojewody.

      Dział 851 - Ochrona zdrowia - plan 40.000 zł, wykonanie 39.175,32 zł. co stanowi 98%.
      Są to wydatki związane z prowadzeniem działań profilaktycznych i rozwiązywaniem problemów alkoholowych i narkomanii.

      Dział 852 - Pomoc społeczna - plan 1.660.203 zł., wykonanie 1.609.566,51 zł., co stanowi 97%.

      Powyższe środki wydatkowano na realizację następujących zadań:

      Dział 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza - plan 85.670 zł., wykonanie 78.026,61 zł.
      co stanowi 91% w tym:

      Dział 900 - Gospodarka komunalna i ochronna środowiska - plan 306.705 zł., wykonanie 268.982,45 zł. co stanowi 88%.

      Powyższe środki wydatkowano na realizację następujących zadań:

      Dział 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego - plan 1.500 zł., wykonanie 1.500 zł co stanowi 100%.

      Są to wydatki związane z opracowaniem „Programu ochrony zabytków na terenie Gminy”.

      Dział 926 - Kultura fizyczna i sport - plan 1.378.440 zł., wykonanie 1.039.143,60 zł. co stanowi 75%, w tym:

      IV GOSPODARKA POZABUDŻETOWA

      W Gminie Wysokie Mazowieckie występował tylko Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, który od 1 stycznia 2010 roku uległ likwidacji z mocy nowej ustawy o finansach publicznych.

      W 2009r. przychody stanowiły ogólną kwotę 12.342,74 zł. Wydatki za 2009 rok wynosiły 13.648,30 zł. Kwotę 348,30 zł. wydatkowano na sprzątanie terenu Gminy przez młodzież szkolną oraz kwotę 13.300 zł. przeznaczono na dofinansowanie 6-ciu oczyszczalni przydomowych. Saldo na koniec roku stanowiło kwotę 871,48 zł.

      V DOCHODY BUDŻETU PAŃSTWA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ ZADAŃ ZLECANYCH JEDNOSTKOM SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO.

      Gmina Wysokie Mazowieckie na 2009 rok miała zleconą przez Podlaski Urząd Wojewódzki w Białymstoku realizację zadań z zakresu pobierania opłat za wydawane dowody osobiste oraz za udostępnianie danych z gminnych zbiorów meldunkowych.

      Plan stanowił kwotę 5.000 zł., wykonanie 8.160 zł. co stanowi 163%.
      W/w dochody były prawidłowo i terminowo pobierane i terminowo przekazywane na rachunek bankowy Podlaskiego Urzędu Wojewódzkiego w Białymstoku tj. dwa razy w ciągu miesiąca. Zaległość w w/w opłatach nie wystąpiła.

      Na przełomie 2009 roku gminy w ramach zadań zleconych wypłacały świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Na terenie Gminy Wysokie Mazowieckie w 2009r. z tych świadczeń korzystały 3 rodziny. Ojcowie dzieci pochodzących z tych rodzin są zobowiązani do zwrotu wypłaconych w/w świadczeń. Egzekwowanie tych należności należy do kompetencji komorników sądowych. W naszej Gminie należności z tytułu niespłaconych świadczeń z tytułu zaliczek alimentacyjnych i z tytułu niespłaconych świadczeń z Funduszu alimentacyjnego na dzień 31 grudnia 2009r. stanowią kwotę 67.162,48zł. Wpłaty na plan 5.000 zł., zostały zrealizowane w kwocie 4.985,69 zł. Pozostała zaległość na koniec roku wynosi 62.176,79 zł., z tego 33.073,34 zł. dla budżetu państwa i 29.103,45 zł. dla budżetu Gminy.

      Gmina Wysokie Mazowieckie w ramach zadań zleconych zajmowała się również realizacją dochodów z tytułu usług opiekuńczych. Plan stanowił kwotę 1.000 zł. Zrealizowane dochody z tego tytułu stanowiły kwotę 489,68 zł.

      VI ZADANIA INWESTYCYJNE

      Rada Gminy do realizacji w 2009r. uchwaliła n/w zadania, które zostały zrealizowane w 100%, a ich wykonanie przedstawia się następująco:

      Wysoka Rado!

      Wnoszę o przyjęcie sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Wysokie Mazowieckie za 2009 rok i udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy.

      Zestawienie